Schenkbelasting 2025

Als u een schenking ontvangt, dan kunt u te maken krijgen met schenkbelasting. Aan schenken zijn namelijk een aantal belastingregels verbonden. Ontvangt u een schenking van een bedrag dat hoger is dan het jaarlijkse van belasting vrijgestelde schenkbedrag, dan betaalt u schenkbelasting. U betaalt die schenkbelasting over het bedrag boven het vrijgestelde schenkbedrag. Hoeveel u mag ontvangen zonder schenkbelasting te hoeven betalen, hangt af van uw relatie met de schenker. Wij vertellen u alles over de schenkbelasting.

Wat is schenkbelasting?

Schenkbelasting is de belasting die u betaalt over de waarde van goederen die of geld dat u via schenking ontvangt. Schenkbelasting wordt betaald over bedragen die hoger zijn dan waar u jaarlijks vrijstelling over krijgt. Schenkbelasting is een regeling in de Successiewet, waarin ook erfbelasting is opgenomen.

Wie betaalt schenkbelasting?

De ontvanger van een schenking is verantwoordelijk voor het betalen van schenkbelasting. Als de schenking een waarde heeft die hoger is dan het jaarlijkse belastingvrije schenkbedrag, betaalt de ontvanger schenkbelasting. Kinderen die een schenking van hun ouders ontvangen van meer dan € 6.713 (tarief 2025) betalen schenkbelasting voor het bedrag daarboven. Voor alle andere relaties geldt dat ontvangers bij een schenking hoger dan € 2.690 schenkbelasting betalen.

De ontvanger is altijd verantwoordelijk voor de schenkbelasting, maar de schenker kan er wel voor kiezen deze kosten voor z’n rekening te nemen. Als de schenker de belasting betaalt, dan is de schenkbelasting hoger. Dat komt doordat de Belastingdienst de schenkbelasting in dat geval ook ziet als schenking, waardoor de schenker belasting betaalt over een hoger bedrag.

Tarieven schenkbelasting 2025

Als uw schenking hoger is dan het bedrag waarover u vrijstelling krijgt, dan betaalt u schenkbelasting. Hoe hoog het tarief is dat u betaalt, hangt af van uw relatie met de schenker en het bedrag dat u ontvangt.

Overzicht tarieven en percentages schenkbelasting 2025
Waarde schenking	Percentage (%) schenkbelasting partner, kinderen	Schenkbelasting kleinkinderen en andere afstammelingen	Schenkbelasting alle andere erfgenamen
€ 0 - € 154.197	10%	18%	30%
€ 154.197 en hoger	20%	36%	40%

Schenkbelasting berekenen

Hoeveel u betaalt aan schenkbelasting, hangt af van hoe hoog het bedrag is dat u ontvangt en de relatie met de schenker. U betaalt pas belasting boven het vrijgestelde bedrag.
Bijvoorbeeld: u ontvangt een schenking van uw ouders. Zij schenken u € 10.000. U betaalt 10 procent aan schenkbelasting, over de eerste € 6.713 betaalt u geen belasting. In totaal betaalt u 10 procent belasting over de resterende € 3.287 oftewel € 328,70. Schenken uw grootouders u hetzelfde bedrag, dan betaalt u daarover een stuk meer schenkbelasting. U betaalt dan 18 procent belasting over € 7.310 (€ 10.000 - € 2.690), wat neerkomt op € 1.318,80.

Vrijstelling van schenkbelasting

Wilt u de schenkbelasting omzeilen? U kunt elk jaar een belastingvrij bedrag schenken of ontvangen. In 2025 is dat € 6.713 voor een schenking van ouder aan kind. Voor schenkingen van en aan alle andere personen geldt belastingvrijstelling tot € 2.690. U mag deze belastingvrije schenking jaarlijks van meerdere mensen ontvangen en aan meerdere mensen schenken.
Uitzondering zijn wettelijke partners die u allebei wat schenken. Deze ziet de Belastingdienst als één persoon. Schenkt uw oma u dus € 2.690, dan kan uw opa dat niet ook nog eens doen zonder dat u schenkbelasting betaalt. Samen mogen zij u maximaal € 2.690 belastingvrij schenken. Daarnaast mogen ouders hun kind één keer in hun leven een hoger bedrag schenken met de eenmalige verhoogde belastingvrijstelling. Hiervoor gelden wel voorwaarden, zoals dat het kind niet ouder dan veertig mag zijn en dat u een schenkingsakte moet opstellen.

Aangifte schenkbelasting

De aangifte schenkbelasting doet u bij de Belastingdienst. Dat kan online in Mijn Belastingdienst, als ‘aangifte schenkbelasting’. U heeft daarvoor uw persoonlijke gegevens nodig, zoals uw burgerservicenummer (bsn) en DigiD, het bsn van de schenker en een aantal gegevens van de schenking, zoals de datum, de waarde en een eventuele akte.

Schenkingsakte bij de notaris

U kunt een schenking vastleggen in een schenkingsakte (bij de notaris) óf met een zelf opgestelde onderhandse akte. U hoeft niet altijd een schenkingsakte op te laten stellen, maar het kan wel handig zijn. Alleen voor een schenking op papier en de schenking met een eenmalige verhoogde vrijstelling (van ouder aan kind) is de schenkingsakte verplicht. Een onderhandse akte kan goed genoeg zijn voor andere schenkingen en is ook goed genoeg voor de Inkomstenbelasting.

Wilt u een schenkingsakte laten opstellen bij een notaris? Wij geven u een overzicht van de notaristarieven voor een schenkingsakte bij u in de buurt. U vindt bij ons alleen de notaristarieven van de notarissen die hun tarieven met ons delen. 

Bekijk notaristarieven schenkingsakte »